公司去税务局代开的增值税普通发票没有税率税额，那确认收入是22880还是，22880÷(1+3%)=等于不含税金额呢

sennuo 追问

2019-01-03 14:40

开出去的票，相当于我们的收入哦，我之前做账的时候把税和不含税金额分开做得，有什么影响吗？之前我是这样做得分录借:银行存款22880贷:主营业务收入22213.59应交税费-应交增值税666.41<br>我这样做得有什么问题没有呢？

江桐老师 解答

2019-01-03 14:42

你好，是一般纳税人还是小规模纳税人呢

sennuo 追问

2019-01-03 14:44

我们是小规模公司，没有申请自开票，都是到税务局代开的发票！

sennuo 追问

2019-01-03 14:44

代开的普通发票都没有税率和税额，就一个总金额！

江桐老师 解答

2019-01-03 14:48

小规模纳税人销项=增值税 
借：银行存款 
贷：主营业务收入 
应交税金----应交增值税 
=发票金额/（1+3%）*3%

sennuo 追问

2019-01-03 14:55

现在我做账主营业务收入是22880还是22213.59?申报增值税的时候不含税金额那里填22880还是22213.59?<br>

江桐老师 解答

2019-01-03 14:58

你好，不含税主营业务收入是22213.59。