我司是一般纳税人，销项票多于进项票，如何做结转的会计分录，到下个月实际缴纳税款时，会计分录又如何做

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-01-03 15:16

你好
借；应交税费（销项税额）
贷；应交税费（进项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

Choi 追问

2019-01-03 15:52

老师，今年1-11月，我都没结转销项票。我之前做的会计分录都是月初扣款：借：应收增值税-销项发票，贷：银行存款。请问如何调整会计凭证。

邹老师解答

2019-01-03 15:54

你好，把你所做的扣款分录冲销
然后按我之前的回复做结转，扣缴分录就是了

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