每月申报的增值税，上月末需要计提吗，如果需要计提分录怎么做

瑜老师

职称： ,中级会计师,初级会计师

2019-01-03 16:26

结转分录：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
    贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
    贷：应交税费—未交增值税

爱宝宝追问

2019-01-03 16:37

还是不太明白。比如说我11月1号交十月份的增值税4000元，10月31号要做计提十月增值税4000元的分录吗，需要做的话该怎么做

瑜老师解答

2019-01-03 16:42

就按上面的分录做
有进项税额吗

爱宝宝追问

2019-01-03 17:00

我们公司是小规模纳税人，只有销项税，

爱宝宝追问

2019-01-03 17:06

10月31号计提的分录是：借：应交税费—应交增值税（销项税额）4000
贷：应交税费—应交增值税（未交增值税）4000
11月1号缴纳增值税的分录是：借：应交税费—应交增值税（未交增值税）
贷：银行存款4000
对吗

瑜老师解答

2019-01-04 15:38

对的上面的分录正确

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