调回计提工会经费的分局，借应付职工薪酬贷管理费用

甜甜的笑笑 追问

2019-01-03 17:19

借管理费用贷应付职工薪酬什么意思

maize老师 解答

2019-01-03 17:20

这个是计提工会经费，工会经费需要通过应付职工薪酬。

甜甜的笑笑 追问

2019-01-03 17:20

是不是收到工会经费返还了呀

maize老师 解答

2019-01-03 17:21

计提时： 
  借：管理费用-工会经费 
  贷：应付职工薪酬-工会经费 
  缴纳时： 
  借：应付职工薪酬-工会经费 
  贷：银行存款 
  返还时： 
  借：银行存款 
  贷：其他应付款-工会经费

甜甜的笑笑 追问

2019-01-03 17:32

那我们单位没做计提工会经费这块

maize老师 解答

2019-01-03 17:37

需要计提。没有做需要补上。

甜甜的笑笑 追问

2019-01-03 22:13

那按每月应发工资计提？是每月计提吗？还有工会经费不是还有返还怎么返还的呀？谢谢

maize老师 解答

2019-01-04 08:13

实际交的时候计提，这个返还需要看你税局那边是不是剔除返还之后的再交税。