进项税抵扣销项税的时候要不要做一笔分录呢

阿童木 追问

2019-01-04 10:38

也就是说未抵扣完的进项税，要放在转出未交增值税科目是吗

邹老师 解答

2019-01-04 10:52

你好，是的，没有抵扣完，就 计入借方就是了

阿童木 追问

2019-01-04 10:52

老师，其他老师说直接做进项税认证就可以，不需要做别的？还是不太明白呢

阿童木 追问

2019-01-04 10:55

认证的时候： 
借：应交税费--应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费--待认证进项税额 
抵扣的时候就不用做分录了 
对吗？ 
 
还是说抵扣进项税的时候还要做： 
借；应交税费（销项税额） 
贷；应交税费（进项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

邹老师 解答

2019-01-04 11:21

你好，抵扣 的时候需要做第二笔分录的  
借；应交税费（销项税额） 
贷；应交税费（进项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

阿童木 追问

2019-01-04 14:02

老师，进项税大于销项税，也是这么做分录的没错吧

邹老师 解答

2019-01-04 14:06

你好，是这样做分录，但是 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）就在借方，而不是在贷方了

阿童木 追问

2019-01-04 14:12

好的，谢谢老师 
如果进项大于销项 
是不是做完以上分录之后还要做一笔分录，归到未交增值税科目 
借：应交税费-未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

邹老师 解答

2019-01-04 14:15

你好，不需要做这笔结转分录了

阿童木 追问

2019-01-04 14:19

能知道原因吗，老师，好奇

邹老师 解答

2019-01-04 14:28

你好，因为 没有应纳税额，不需要这样结转的

阿童木 追问

2019-01-04 14:36

如果有应纳税额才要这么结转的是吗

邹老师 解答

2019-01-04 14:58

你好，是的，是这样的