老师 ,问下民工专户代发的工程款 是我方开票开 问
你好,可以根据完工进度来,你有完工进度了就可以确认收入,结转成本。如果没有的话就不能做。 答
差旅补贴需要缴纳申报个人所得税? 问
差旅补贴这个不属于个人所得税的征税范围,不需要申报个人所得税。 答
以旧换新,是否需要做收入?会计和税法的规定有哪一 问
同学您好: 以旧换新业务在会计和税法上都需要确认收入。 在会计处理上,以旧换新销售商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入,回收的商品作为购进商品处理。 在税法方面,增值税和企业所得税都有相关规定: 增值税:采取以旧换新方式销售货物,应按新货物的同期销售价格确定销售额,不得扣减旧货物的收购价格。但金银首饰以旧换新业务,可以按销售方实际收取的不含增值税的全部价款征收增值税。 政策依据:《增值税暂行条例》及其实施细则。 企业所得税:销售商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入,回收的商品作为购进商品处理。 政策依据:《企业所得税法》及其实施条例。 总之,以旧换新业务在会计和税法上都要确认收入,只是在增值税处理上,对于金银首饰和其他货物有所区别。 答
老师好,可以不总工程施工科目,直接用主营业务成本 问
不可以的,工程施工是归集项目发生的成本 答
老师,你好,请问,我们公司向一个公司贷款240万,期限差 问
同学你好 您公司收到的利息收入需要缴纳以下税款: 1.增值税:贷款服务取得的利息收入需要按照规定计算缴纳增值税。 2.城市维护建设税:以实际缴纳的增值税税额为计税依据,按适用税率(市区 7%、县城和镇 5%、不在市区、县城或镇 1%)计算缴纳。 3.教育费附加:以实际缴纳的增值税税额为计费依据,按 3% 的费率计算缴纳。 4.地方教育附加:以实际缴纳的增值税税额为计费依据,按 2% 的费率计算缴纳。 企业所得税方面,如果您公司的利息收入在会计核算中计入了利润总额,那么在年度汇算清缴时,需要将利息收入纳入应纳税所得额计算缴纳企业所得税。 答
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HLPing 追问
2019-01-04 14:09
方亮老师 解答
2019-01-04 14:13