小规模公司支付税控盘服务费收到的发票分录怎么写？

独特的牛排 追问

2019-01-04 15:22

好的，谢谢老师！老师我刚接了一家账，他的银行存款余额从17年开始就对不上，两年之前的对账单我现在也打不出来，请问这笔差异应该怎么处理？

辜老师 解答

2019-01-04 15:30

那要查询具体差异原因，要不然不好调账

独特的牛排 追问

2019-01-04 15:32

我现在查不到原因，他16年底开始17年就已经对不上了，我现在根本打不出来两年前的对账单

独特的牛排 追问

2019-01-04 15:32

没办法查

辜老师 解答

2019-01-04 15:33

那你差异的金额大吗

独特的牛排 追问

2019-01-04 15:33

不大，就149.61元

辜老师 解答

2019-01-04 15:38

那你干脆直接调整到财务费用算啦

独特的牛排 追问

2019-01-04 15:40

财务费用二级科目写什么？

辜老师 解答

2019-01-04 15:43

你是账面金额大，还是银行金额大

独特的牛排 追问

2019-01-04 15:44

账面金额大于银行金额

辜老师 解答

2019-01-04 15:44

那就计入财务费用—手续费

独特的牛排 追问

2019-01-04 15:45

没有原始凭证可以入账吗？

辜老师 解答

2019-01-04 15:46

你以银行对账单为附件

独特的牛排 追问

2019-01-04 15:47

附18年12月的银行对账单？只对余额

辜老师 解答

2019-01-04 15:48

是的，以这个依据作为调账

独特的牛排 追问

2019-01-04 15:54

好的，老师还有一个问题，小规模纳税人3万以内免增值税，这个减免分录怎么写？

辜老师 解答

2019-01-04 15:54

借：应交税费—应交增值税  贷：营业外收入

独特的牛排 追问

2019-01-04 15:57

好的，谢谢老师！

辜老师 解答

2019-01-04 16:02

好的，客气，帮到你就好