2016年做了一张借款凭证，借：银行存款5万，贷：其他应付款5万，直到现在也没有还，我想把这笔账调一下，方案一：先做红字借：银行存款5万，贷：其他应付款5万，然后做借：银行存款5万，贷：长期借款5万，这个发生在2016年12月，现在是2018年底，不知道直接这样做行不行，我们是亏损，影响不影响其他？方案二：我直接做一张凭证，借：其他应付款5万，贷：长期借款5万，这样行不行？哪个是对的，或者应该怎么做？

娜娜 追问

2019-01-04 15:58

我们是小规模，用的是速达财务软件，使用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，怎么办？

朴老师 解答

2019-01-04 15:59

那可以自己添加吗

娜娜 追问

2019-01-04 16:00

填不了

娜娜 追问

2019-01-04 16:00

一级科目填不了

朴老师 解答

2019-01-04 16:02

那就按照第一种来做吧

娜娜 追问

2019-01-04 16:04

不调整，就那么放着，什么时候还，什么时候把其他应付款冲平，可以吗？汇算清缴一定要调整吗？

朴老师 解答

2019-01-04 16:05

汇算清缴要调整的，建议你换下财务软件

娜娜 追问

2019-01-04 16:07

换了也没有吧，不知道是不是因为执行的是小企业会计准则而没有？还是因为财务软件？

朴老师 解答

2019-01-05 12:40

小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理，直接计入当年损益

娜娜 追问

2019-01-06 10:25

这个问题也不涉及到损益啊？