小企业会计准则，季度交企业所得税会计分录，比如9-12月要交四季度的企业所得税，12月要计提吗，还是1月交的时候做账务处理

苏瑜 追问

2019-01-04 16:47

小企业会计准则计提的分录是怎样的

辜老师 解答

2019-01-04 16:49

借：所得税费用  贷：应交税费—应交所得税

苏瑜 追问

2019-01-04 16:54

所得税费用是要结转到本年利润哈，结转后我再把本年利润结转到未分配利润，最后再提取法定盈余公积就处理完了吗老师

辜老师 解答

2019-01-04 16:56

你在本年利润之前，就要计提所得税，然后跟其他损益科目一并结转到本年利润

苏瑜 追问

2019-01-04 17:05

我就是那个意思，老师还要提取法定盈余公积哈最后

辜老师 解答

2019-01-04 17:06

如果是盈利，要计提法定盈余公积

苏瑜 追问

2019-01-04 17:19

如果是盈利，是把本年利润结转到未分配利润后，再提取未分配利润的10%吗老师

苏瑜 追问

2019-01-04 18:49

老师还想请教一下，比如小微企业12月利润1万计提所得税1000，然后结转到本年利润的话利润就是9000了，那样填所得税申报表的话所得税就是900了，不是跟计提的不一样了吗，是我哪里没理解对吗，谢谢老师

辜老师 解答

2019-01-05 08:44

所得税申报表里面的所得税费用就是1000，为什么是900

苏瑜 追问

2019-01-05 16:23

嗯是我理解错了，老师小企业会计准则提取法定盈余公积的分录是怎样的呀

辜老师 解答

2019-01-05 16:55

计提盈余公积是这样账务处理的

苏瑜 追问

2019-01-05 16:58

小企业会计准则也是这样哈小企业会计准则也是这样哈，盈余公积是可以后面弥补亏损和转增资本吗

辜老师 解答

2019-01-05 16:58

是这样的，盈余公积是可以弥补亏损的