小微企业因为出售了办公用房，利润变成了200万，平时年底利润不超过20万，我想问一下18年突发的利得是怎么交企业所得税？是200万利得全部交企业所得税，还是100万交10%，100万交25%

????King????珠圆玉润 追问

2019-01-04 18:56

我知道的，税率是多少？因为我填报企业所得税的表格的时候跳出来是五十万的税，然后退出后再进去就变成了三十五万的税

彭老师 解答

2019-01-04 19:18

你好！现在都是预缴的。一般税率都是25%，如果你是小型微利企业，那是有税收优惠的。建议你在预缴的时候少交点，到汇算清缴时，根据当地小型微利企业税收优惠来补足

????King????珠圆玉润 追问

2019-01-04 19:34

我还想问一下，如果以前年底亏损12000，的话抵扣的时候是抵扣12000，还是10%的1200

彭老师 解答

2019-01-04 20:37

你好，去年有税务亏损，先全额弥补，是弥补亏损额

????King????珠圆玉润 追问

2019-01-04 20:38

亏损12000就是12000？

彭老师 解答

2019-01-04 20:48

是的，但是前提是税务认定的。弥补时间是前5年。

????King????珠圆玉润 追问

2019-01-04 22:31

好的

彭老师 解答

2019-01-04 23:23

你好，谢谢！再见！

????King????珠圆玉润 追问

2019-01-04 23:59

老师我还想问一下，申报企业所得税的时候，利润总额先减去以前年度亏损的金额然后再减去之前交过的税，剩余的就是要交的企业所得税吗？

彭老师 解答

2019-01-05 07:14

你好！先将利润表的利润总额调整为应纳税所得额(就是税务利润)然后再弥补前5年内的亏损，弥补完了再计算所得税

????King????珠圆玉润 追问

2019-01-05 09:26

那么如果抵扣了以前年底亏损的话是不是报表上的利润和所得税的数字是不一样的

彭老师 解答

2019-01-05 09:37

你好！是这样的。

????King????珠圆玉润 追问

2019-01-05 10:37

好的，谢谢你

彭老师 解答

2019-01-05 11:31

你好！不客气。谢谢咨询