公司交工会经费给税务局，和收到员工交的工会经费，分别怎么做帐啊

璐璐 追问

2019-01-05 20:17

单位的工会经费是单位自己负担交给税务局，然后年底又收了员工的工会经费大概一年一个人40元左右这样，总共几百元。公司缴纳了两年的总共4万多

邹老师 解答

2019-01-05 20:24

你好 
交给税局 
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-工会经费 
借；应付职工薪酬-工会经费    其他应收款       贷；银行存款等科目   
收到 
借；银行存款等科目   贷；其他应收款

璐璐 追问

2019-01-05 20:35

交给税局 
借；管理费用等科目（管理费用二级科目写工会经费吗？） 贷；应付职工薪酬-工会经费 
借；应付职工薪酬-工会经费 其他应收款 贷；银行存款等科目 

邹老师 解答

2019-01-05 20:36

你好，管理费用二级科目是工会经费  明细

璐璐 追问

2019-01-05 20:42

你好，财务经理让我这样做对吗？ 
交给税局 
借；管理费用4万 贷；应付职工薪酬-工会经费4万 
借；应付职工薪酬-工会经费4万  贷；银行存款4万 
收到 
借；银行存款 336元借应付职工薪酬-工会经费（负数336元） 
借管理费用（负数336元）贷应付职工薪酬-工会经费（负数336元）。是和老师的分录一个意思吗？

邹老师 解答

2019-01-05 20:44

你好，你们财务经理是开始缴纳全部计入费用，后面收到职工的冲销费用 
而我的 是开始按单位负担的计入费用，个人负担的部分计入其他应收款，不是一个意思

璐璐 追问

2019-01-05 20:44

好像比老师多了一个分录，把第一个分录也红冲了一部分呢

邹老师 解答

2019-01-05 20:49

你好，最终结果计入管理费用金额是一样的，都是 4万-336 
只不过我是发生的时候就按4万-336计入费用，336计入其他应收款 
而你单位财务经理是先按4万计入费用，收到职工336再冲减费用

璐璐 追问

2019-01-05 21:01

所以老师的分录是： 
交给税局 
借；管理费用4万减336 贷；应付职工薪酬-工会经费4减336 
借；应付职工薪酬-工会经费4减336其他应收款 336贷；银行存款4 
收到 
借；银行存款336贷；其他应收款336 
（是这样的吗）

邹老师 解答

2019-01-05 21:33

你好，是的，是这样处理