老师，季度企业所得税忘记计提了，能不能补计提

媛来 追问

2020-04-07 10:24

季度和年度的都可以补计提对吧

王超老师 解答

2020-04-07 10:25

都可以补计提，但是跨年的，
借:以前年度损益调整---所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税

媛来 追问

2020-04-07 10:27

19年第四季度企业所得税忘记计提了，这个直接补计提就可以了对吧

王超老师 解答

2020-04-07 10:27

不可以的，这个跨年了，需要通过以前年度损益调整来做的

媛来 追问

2020-04-07 10:30

怎么调整，以前年度调整为0？

王超老师 解答

2020-04-07 10:32

你好，你需要补计提多少的企业所得税？

媛来 追问

2020-04-07 10:33

六千多点

王超老师 解答

2020-04-07 10:36

借:以前年度损益调整---所得税费用 6000 贷:应交税费——应交企业所得税 6000
然后
借：盈余公积
利润分配---未分配利润
贷：:以前年度损益调整---所得税费用 6000

媛来 追问

2020-04-07 10:41

写两张凭证，还是放在一张写，之前会计没有做利润分配这个科目

媛来 追问

2020-04-07 10:42

说的是本年利润这个科目吧？

王超老师 解答

2020-04-07 10:47

最好写在一张凭证上，因为这个是相关联的科目的。本年利润和利润分配这个是可以相通的

媛来 追问

2020-04-07 10:54

这样对吗？盈余公积？

王超老师 解答

2020-04-07 10:55

你好，你这样的分录是正确的。盈余公积要看你们是否盈利的

媛来 追问

2020-04-07 11:00

盈余公积是摘要对吧，这样写对于我做财务报表有什么大影响吗？

王超老师 解答

2020-04-07 11:02

会的，会间接影响你的利润表的

媛来 追问

2020-04-07 11:05

是不是我把1月份利润表里面的以前年度损益调整填上这个数就对了？应该填到本年金额？

王超老师 解答

2020-04-07 11:07

是的，填写到本年的就可以了，里面会有一个以前年度损益调整的

媛来 追问

2020-04-07 11:10

以前年度损益调整一栏的本期是0，本年是6185.50

王超老师 解答

2020-04-07 11:15

是 的，以前年度损益调整是一个过渡科目，一般期末这个科目是0 的