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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2019-01-06 16:11

你好！ 
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

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你好！ 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2019-01-06 16:11:56
学员你好， 增值税各明细科目每月需要结转到应交税费——未交增值税科目的。
2019-01-06 14:49:45
您好，要结转的，您具体有什么明细科目呢？一般情况下，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
2019-01-08 22:21:03
那你本月是交增值税，还是留抵增值税呢？
2018-01-29 12:11:19
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
2019-01-08 22:10:44
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