上月增值税留抵税额有24925.91，本月没有扫描进项，进项是0，本月的销项是5848.27，分录该如何写呢

阿童木 追问

2019-01-07 09:19

不太理解，我上个月是这么做账的，这个月还可以按您说的这个方法做账吗

佟老师 解答

2019-01-07 09:21

你上个月的分录不太正确，请把上个月的分录也按照我刚才写的改一下

阿童木 追问

2019-01-07 09:23

上个月的进项大于销项，如果按您方法，借贷不平了，多出来的进项税该挂在上面科目呢

阿童木 追问

2019-01-07 09:24

多出来的进项税该挂在什么科目呢

佟老师 解答

2019-01-07 09:27

进项的金额，剩余挂在那就可以，不用处理你把销项和进项结转就可以了，这样进项和留底是对上的

阿童木 追问

2019-01-07 09:30

也就是说不用用到应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目对吗

阿童木 追问

2019-01-07 09:31

进项留抵，就直接看进项税科目的余额就可以了是吗

佟老师 解答

2019-01-07 09:32

是的，销项大于进项，按照我的分录处理就可以了

阿童木 追问

2019-01-07 09:34

那进项大于销项呢

佟老师 解答

2019-01-07 09:38

抱歉，上面有笔误，应该是进项大于销项就按照我的分录处理就可以了

阿童木 追问

2019-01-07 09:50

进项大于销项就按您的方法处理 
问题：1 
如果销项大于进项该如何处理呢 
 
问题：2 
留抵的增值税要看什么科目的余额呢

佟老师 解答

2019-01-07 09:56

问题：1 
如果销项大于进项该如何处理呢 
借：应交税法-应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 
应交税费-应交增值税-转出未交增值税（进销差额） 
问题：2 
留抵的增值税要看什么科目的余额呢 
看进项税额的余额