本月作废的发票金额高于开出的发票金额，在填写增值税纳税申报表时，本月销售额填负数吗？

Niki 追问

2019-01-07 12:10

没说准确，我说的作废包括跨越的发票作废，开了红字发票的

邹老师 解答

2019-01-07 12:51

你好，作废与红字发票不是一个意思的 
作废相当于发票没有开具，而红字发票是可以冲减正常正数发票收入，税额的

Niki 追问

2019-01-07 12:52

是红字发票。那我在报税时，是否直接在销售额那栏填负数就可以了？

邹老师 解答

2019-01-07 12:56

你好，在销售额栏次按正数发票减去红字发票之后的收入金额填写

Niki 追问

2019-01-07 15:11

老师，我按这种方式填写，销售额是负数，在附表(一)的填写中，销售额也是负数，导致最后一列的销项税额也为负，保存后提示：第7行第9列不能大于2，4b，5行第9列只和，应如何处理？

邹老师 解答

2019-01-07 15:14

你好，你单位是什么情况收入会是负数？

Niki 追问

2019-01-07 15:18

本月开出整数发票一张，金额11000，开具红字发票两张，金额分别是40000和40500，税率都是6%

邹老师 解答

2019-01-07 15:21

你好，需要正数发票金额超过需要开具的负数发票金额，才可以开具这么多负数发票才是的

Niki 追问

2019-01-07 15:29

您是指本月没有开出这么多正数发票就不能这样开红字发票吗？我是在税控盘直接申请开了红字发票的，不清楚不能开，现在该怎么处理？

Niki 追问

2019-01-07 15:32

不对老师，我本月除了上述所说的6%的发票，还开了268000的免税发票，所以开这么多红字发票没问题的，但是免税销售额和6%销售额在增值税申报表是分别填列的，所以开了6%专票部分的销售额是负数

邹老师 解答

2019-01-07 15:37

你好，是的  
那你需要做无票是申报，使得销项税额大于等于0才是的

Niki 追问

2019-01-07 15:52

怎么做无票申报？您是指红字发票超出正数发票的部分填到无票里吗？

邹老师 解答

2019-01-07 15:57

你好，在增值税申报表的附表填写无票收入，使得销项税额大于等于0就可以了

Niki 追问

2019-01-07 15:59

实际没有发生的收入可以这样填吗？税务局会不会要我们补交税？

邹老师 解答

2019-01-07 16:04

你好，如果你不填写无票收入，会导致销项税额负数，无法申报的

Niki 追问

2019-01-07 16:10

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-01-07 16:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢