今年所得税汇算清缴调增了674.8元，因为未分配利润一直是负数，加上674.8还是负数，调增了之后未分配利润跟税务金额不一致，账务要怎样处理？

我是小小姜 追问

2019-01-07 15:28

不做账务处理，那补交的税款怎么办？

我是小小姜 追问

2019-01-07 15:33

？？？

邹老师 解答

2019-01-07 15:33

你好，你不是说加上674.8还是负数，这种情况是不需要补交企业所得税的啊

我是小小姜 追问

2019-01-07 15:36

因为2018年有利润，2019年汇算清缴的时候业务招待费调增，是不是就要补交企业所得税啊 ？

邹老师 解答

2019-01-07 15:41

你好，弥补之前亏损，以及 业务招待费调增之后应纳税所得额是正数还是负数？

我是小小姜 追问

2019-01-07 15:43

正数

邹老师 解答

2019-01-07 15:51

你好，这种情况就需要补交企业所得税的 
补交所得税分录是 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整