送心意

文文老师

职称中级会计师,税务师

2019-01-07 17:20

这笔折旧费影响的以前年度利润,不影响当期损益,年底季报直接按季度利润总额申报

乌兰 追问

2019-01-07 20:21

按季度利润总额填的话与费用支出科目不一致怎么办?一个是问分配利润科目,一个是费用科目

文文老师 解答

2019-01-08 11:29

借:利润分配-未分配利润,贷;累计折旧  不影响费用科目,一个是所有者权益科目,一个是资产类科目。

乌兰 追问

2019-01-08 11:32

可是我今年底的利润总额对不上,不知道我补提去年的折旧费填在哪里?因为我调整了去年的利润,今年费用科目没有发生,利润总额对不上。

文文老师 解答

2019-01-08 11:42

未分配利润对不上吧。需要手动调整2018年资产负债表期初余额,将未分配利润与固定资产同时调减5755.68

乌兰 追问

2019-01-08 11:49

老师是说我把18年年初数据手动修改了,与前3个季度的报表有对不上了,还有就是税务上有风险吗?假如我把补提的折旧修改成,借,管理费用_折旧费5755.68,贷,累计折旧5755.68,这样的话利润总额就对了,但是我又怕税务不允许,毕竟是以前年度的。需要说明的是:我们企业一直亏损,无论是列支到去年还是今年,都是增加亏损额。

文文老师 解答

2019-01-08 11:57

把18年年初数据手动修改了,是符合会计准则的。与前3个季度的报表有对不上了,这是正常的,税务上无风险。

乌兰 追问

2019-01-08 12:00

好的,谢谢老师

乌兰 追问

2019-01-08 12:03

那就是说我的账务处理是没问题的对吗老师?我都没有自信了,就怕因为我的失误造成税务风险。

乌兰 追问

2019-01-08 13:20

不对吧老师,我现在是利润表不对,调整资产负债表后,利润表没问题了,而资产负债表中的资产与负债就不平了吧?

文文老师 解答

2019-01-08 14:52

未分配利润与固定资产同时调减

乌兰 追问

2019-01-08 15:39

就是调减,问题是老师您不是说让我手工调未分配利润年初余额吗,这样就不平了。

乌兰 追问

2019-01-08 15:41

奥,知道了,我只调了未分配利润,未调减固定资产,你是说两个科目年初同时调减对吗?

文文老师 解答

2019-01-08 15:48

固定资产也要调减期初。根据会计恒等式 资产=负债+所有者权益,不能只调一个的。

乌兰 追问

2019-01-08 16:16

明白了,谢谢老师!

文文老师 解答

2019-01-08 16:31

不用谢,有帮到你就好

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相关问题讨论
你好,没有以前年度损益调整科目的单位,核算以前年度的损益事项,可以直接通过利润分配——未分配利润科目来代替的
2019-08-20 15:43:35
不管这个,这个是资产负债表上面显示,未分配利润
2020-01-14 16:52:48
你好,如此操作是可以的
2019-12-20 14:13:19
这笔折旧费影响的以前年度利润,不影响当期损益,年底季报直接按季度利润总额申报
2019-01-07 17:20:04
你好,学员,是不是报表勾稽正好差这一笔的
2023-10-15 21:27:42
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