上月的进项税没有认证 也没有交增值税 留到本月认证 怎么做分录呢

小花@洋葱OMALL 追问

2019-01-07 19:49

那借方的销项税总额 是等于上月+本月的吗

maize老师 解答

2019-01-07 19:50

借方的销项税总额 ？？？这个是啥意思？

小花@洋葱OMALL 追问

2019-01-07 19:55

借 本期的销项税 贷 进项税本期 贷：上期待认证的税额 差额是 转出未交增值税吗

maize老师 解答

2019-01-07 19:57

结转下面这个税额，待认证进项税额不需要结转。

小花@洋葱OMALL 追问

2019-01-07 19:59

那怎么提现我使用了留抵的呢

maize老师 解答

2019-01-07 20:00

转出未交增值税在借方就是有留底税额

小花@洋葱OMALL 追问

2019-01-07 20:02

老师，上月的进项税没有认证 也没有交增值税 留到本月认证 怎么做分录呢

小花@洋葱OMALL 追问

2019-01-07 20:03

我还是不明白 或者直接说这个分录应该怎么处理呢

小花@洋葱OMALL 追问

2019-01-07 20:04

相当于上月进项税额没有认证

maize老师 解答

2019-01-08 09:03

进项税额没有认证只做待认证进项税额就可以。

小花@洋葱OMALL 追问

2019-01-08 09:06

我不会做这个月的分录呀

maize老师 解答

2019-01-08 09:14

借库存商品 应交税费待认证进项税额 贷应付账款 认证做借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额  结转销项税额、进项税额 
 
      结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 
 
      贷:应交税费  应交增值税一 进项税额 
 
      结转销项时借:应交税费一应交增值税一 销项税额 
 
      贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 
 
 
      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 
 
      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 
 
      借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 
 
      缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款

小花@洋葱OMALL 追问

2019-01-08 09:22

那本月我需要先把上月未抵扣的进项税额先结转到 借：应交-进项 贷：应交 -待抵扣进项税额 上期的销项税额是做您刚刚发的吗

小花@洋葱OMALL 追问

2019-01-08 09:23

结转

maize老师 解答

2019-01-08 09:28

借：应交-进项 贷：应交 -待抵扣进项税额这个分录不对没有这个分录xxxx

小花@洋葱OMALL 追问

2019-01-08 09:51

这个分录 不是刚刚您说的吗

maize老师 解答

2019-01-08 10:21

我写的是待认证不是待抵扣，这个是有区别的

小花@洋葱OMALL 追问

2019-01-08 11:23

那本月我需要先把上月未抵扣的进项税额先结转到 借：应交-进项 贷：应交 -待认证进项税额

maize老师 解答

2019-01-08 11:23

你抵扣就转没有抵扣没认证不结转。

小花@洋葱OMALL 追问

2019-01-08 11:23

上月的销项税额就不用管了吗

maize老师 解答

2019-01-08 11:24

结转销项时借:应交税费一应交增值税一 销项税额 
 
贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税