比如，1季度亏损10，第二季度盈利7，第三季度盈利6，第四季度亏损2，这种情况分别怎么计提所得税

qzuser 追问

2019-01-07 21:10

老师，4季度亏损，12月份本年累计栏利润总额为9704.2-第3季度缴纳的所得税999.08= 8705.12 这是什么情况，是表示年报时还要缴纳870是吗？小微企业

佟老师 解答

2019-01-07 21:12

你的本年利润总额是9704.2吗？

qzuser 追问

2019-01-07 21:12

是的，

qzuser 追问

2019-01-07 21:12

999.08是上期缴纳的所得税费用

佟老师 解答

2019-01-07 21:14

9704.2*50%*20%=970.42元，你三季度已经预交999.08，这个季度不应该交了

qzuser 追问

2019-01-07 21:15

那为什么我的利润表里净利润是8705.12元

佟老师 解答

2019-01-07 21:18

对啊，就应该净利润是8705.12元。 
9704.2-999.08=8705.12元，你要减掉所得税的

qzuser 追问

2019-01-07 21:21

意思是不用管利润表里的这个净利润8705.12元？填写所得税年报里选择了小微企业，报表里自动显示不用缴税是吗？

佟老师 解答

2019-01-07 21:23

是的，你本期应该是不用缴税就对了

qzuser 追问

2019-01-07 21:25

那12月份科目余额表里本年利润余额与12月份利润表本年累计的净利润数。是不是要一样，没有17年的数据

佟老师 解答

2019-01-07 21:26

是的，没有以前数据，本期发生额是一致的

qzuser 追问

2019-01-07 21:35

计提的所得税都是本期的利润总额✘税率吧，第四季度就是10/11/12月的利润总额之和✘税率，？？

佟老师 解答

2019-01-07 21:37

不是，是你今年的累计利润*税率

qzuser 追问

2019-01-07 21:42

每个季度都是一样？

qzuser 追问

2019-01-07 21:44

可不可以理解为每个季度都是本年累计利润减已经计提的，就是本季度需要计提的？

佟老师 解答

2019-01-07 21:45

是的，就是这个意思