小规模纳税人，十月份代开了增值税专票6万多已预缴税款，后来又来了普票32100季度申报的时候，该怎么做？

利军 追问

2019-01-08 09:11

怎么申报？

邹老师 解答

2019-01-08 09:14

你好，把代开发票收入填写在第二行税局代开发票收入栏次 
把不含税收入总额填写在第一行

利军 追问

2019-01-08 09:59

老师我是这个意思，我们代开的票已经缴税了，是不是也得算收入，要和普票加在一起申报？

邹老师 解答

2019-01-08 10:10

你好，代开发票也是收入，需要与普通发票一起申报 
只是代开发票部分的增值税不需要再缴纳了

利军 追问

2019-01-08 10:19

老师好，是不是之前预缴了，到时候直接抵扣就可以了，但是企业所得税需要缴纳

邹老师 解答

2019-01-08 10:28

你好，预交的增值税可以抵扣之后申报增值税的应纳税额 
企业所得税是根据利润申报的，与预交增值税没有关系

利军 追问

2019-01-08 10:34

好的谢谢老师

邹老师 解答

2019-01-08 10:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢