小规模纳税人季销售额不超过30万是不是免征教育附加税？若第三季度销售额200万，第四季度销售额只有15万，那第四季度还免教育附加税吗？有没有全年销售额的限制？

梦津美 追问

2019-01-08 09:26

老师，那就是没有年销售额限制对吗？ 
就是不存在全年超过120万就要补教育费附加一说吧？类似所得税减半征收，若超过100万，就不是10%的税率了

maize老师 解答

2019-01-08 09:33

不是这个是季度申报就看季度，对你们下一个季度没影响。

梦津美 追问

2019-01-08 09:37

好的，老师。增值税月不过3万季不过9万免征增值税，为什么季度总共税局代开2万的发票，也收增值税呢？

maize老师 解答

2019-01-08 09:39

代开专票不享受减免。这个针对普通发票。

梦津美 追问

2019-01-08 09:47

谢谢老师！

maize老师 解答

2019-01-08 10:27

满意请给五星好评，谢谢。

梦津美 追问

2019-01-08 10:28

老师，附加税申报时，因为教育费附加季度不过30万要减免，那的增值税空格处我还填0吗？还是填实数，然后选择减免性质代码和减免额？

maize老师 解答

2019-01-08 10:30

你实际缴纳增值税就需要按实际填写，城建税没有减免，别的你填写减免代码。

梦津美 追问

2019-01-08 10:59

老师，增值税是季度申报的，这里教育费附加减免代码61042802是月销售额不过10万，选这个对吗？ 
地方教育费附加没有这个减免代码，我能选其他吗？

maize老师 解答

2019-01-08 11:08

没有代码就选择其他就可以。

梦津美 追问

2019-01-08 11:13

好的，谢谢老师！

maize老师 解答

2019-01-08 11:25

满意请给五星好评，谢谢。