进项抵扣多了几十块，如果不做转出，有什么风险呀？

????珍珍???? 追问

2019-01-08 09:49

公司租的房子，才租4个月，但是物业开的是一年的物业管理费，专票已抵扣了，这种算是多抵了吗？我要把税金÷12×8的部分转出，对吗？

徐阿富老师 解答

2019-01-08 10:14

你好，税金不用分月，可以全额抵扣

????珍珍???? 追问

2019-01-08 10:32

我意思是，公司才注册4个月，所以9月之前物业管理费不是公司负担，只支付了4个月租金，但房东拿到物业开的发票是一年的，所以我们需要把我们没租之前的物业管理费相应的税金转出吗？

徐阿富老师 解答

2019-01-08 10:48

哦哦，那需要做进项税额转出的

????珍珍???? 追问

2019-01-08 11:28

分录怎么做呢？

徐阿富老师 解答

2019-01-08 12:36

你好，假设发票总金额10000元，4个月的不含税租金为4000元，一年的税金1200元，发票开入时借管理费用4000   应交税费（进项税额）1200   贷其他应付款5200         然后进项转出8个月 借其他应付款800      贷应交税费-应交增值税--进项税额转出800

????珍珍???? 追问

2019-01-08 12:53

发票开入时，我不按发票金额 
我只按4个月该付多少我就 
借：管理费用   4个月租金 
       应交税费（进项）票面税额 
贷：银行存款

????珍珍???? 追问

2019-01-08 12:54

转出不是应该增加费用，减少进项 
 
借：管理费用 
贷：应交税费~进项转出吗？

徐阿富老师 解答

2019-01-08 12:56

你好，那你的管理费用租金的金额就不真实了。

????珍珍???? 追问

2019-01-08 13:00

借：银行存款 
贷：应交税费~进项转出吗？

????珍珍???? 追问

2019-01-08 13:02

第二条分录不真实？还是第一条不真实

????珍珍???? 追问

2019-01-08 13:06

发票是物业开全年的，但我们是从九月份租的，之前没计提。现在收到票，才按4个月的转账给房东，但专票是全部税金抵扣了 
借：管理费用   4个月租金 
       应交税费（进项）票面税额 
贷：银行存款

徐阿富老师 解答

2019-01-08 13:10

你好，2个分录都不对，进项税额要按照认证金额入账的，所以第一个不对，第二个进项转到管理费用，你管理费用就多了。所以，你还是研究下我给你的分录，我的是对的