2018年有笔进项税190做了，增值税一直未申报。去年是亏损。现在要把这190调整在19年费用。通过以前年度损益怎么调整呢

芊茗 追问

2019-01-08 11:50

就这一笔分录吗，老师进项税报税没有申报哦，调整也得进项税转出吗。这样做了一月报税是不是要申报吗。

蒋飞老师 解答

2019-01-08 11:52

你好！ 
 
没认证可以不申报的

芊茗 追问

2019-01-08 11:56

等于是交接工作没有交接清楚，4月份就认证的发票，账面也把进项税做了。一直到18年结束都增值税都未申报，现在该就只能调在19年的费用了。要通过以前年度损益

芊茗 追问

2019-01-08 11:59

老师12月有两笔进项税154.28账上未把税漏做了，1月可以正常调账吗。还是一样必须通过以前年度损益

蒋飞老师 解答

2019-01-08 12:36

对的 
需要通过以前年度损益的

芊茗 追问

2019-01-08 12:59

金额小的可以直接计入19年费用吗。通过年度损益又该怎么做分录呢。

蒋飞老师 解答

2019-01-08 13:02

金额小的可以直接计入19年费用的