公司上个月有一笔收入，但是有留底税额这个月也交不着税，上个月的帐应该怎么做呢？还要计提税金吗？

拉拉 追问

2019-01-08 16:08

那我上个月那笔收入直接做贷主营业务收入   应交税费~应交增值税~销项  就可以是吧，

meizi老师 解答

2019-01-08 16:09

你好  是的  直接按收入入账即可  月末结转增值税

拉拉 追问

2019-01-08 16:31

老师月末结转增值税分录怎么做啊

meizi老师 解答

2019-01-08 16:36

看下附件的结转分录

拉拉 追问

2019-01-08 16:41

我最后都转到未交增值税里面，这个月有留底不用交税，那我这个未交增值税科目里面就一直挂着这个余额了吧

meizi老师 解答

2019-01-08 16:55

你好  你有留抵在转出未交增值税借方  贷方有余额 转到未交增值税 交了增值税就可以平了

拉拉 追问

2019-01-08 17:18

留底的有三千，我现在申报两千，那这两千最后就一直待在未交增值税科目贷方啊？因为抵消后交不着税不会产生银行存款啊

meizi老师 解答

2019-01-08 17:19

你好  不产生税 意思你留抵的进项税大于了销项了   不交

拉拉 追问

2019-01-08 17:27

是的，而且我之前的会计也没有结转，就是直接做的进项

meizi老师 解答

2019-01-08 17:29

进项税大于销项不做  销项大于进项 需要做结转 看上面的分录