由于有减征税额，导致转出未交增值税为负数，分录1这样：借 ：应交税费-应交增值税－销项5，贷： 应交税费-应交增值税－进项4， 应交税费-应交增值税－减征税款2， 应交税费-应交增值税－转出未交增值税-1 。 但是事实上要交增值税，因为有进项税额转出。分录2：借： 应交税费-应交增值税－转出未交增值税-1，贷：应交税费-未交增值税-1 (此时未交增值税还是有余额，本月需交增值税）这样的分录正确吗？

一一 追问

2019-01-08 16:48

只要事实税务上是正确的  ，应交增值税－转出未交增值税  和   应交税费-未交增值税 做分录时是负数没问题是吗？老师？

文文老师 解答

2019-01-08 16:49

是的，你的理解是对的。