1：零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒，取得收入29.25万元，其中金银首饰收入20万元，镀金首饰收入9.25万元，2：采取以旧换新方式向消费者销售金项链2000条，新项链每条零售价0.25万元，旧项链每条作价0.22万元，每条项链取得差价款0.03万元，3：用300条银基项链抵偿债务，该批项链账面成本为39万元，零售价70.2万元计算下要缴纳的增值税

俞霞老师

职称：初级会计师

2019-01-09 14:15

企业是是一般纳税人

俞霞老师解答

2019-01-09 14:19

29.25+2000*0.03+70.2作为收入总额，应该缴纳21.99万元

sunny 追问

2019-01-09 14:24

用银基项链抵偿债务，视同销售？按照零售计算税费？

俞霞老师解答

2019-01-09 14:32

抵债的视同销售的，按零售价计算

sunny 追问

2019-01-09 14:39

老师外购金银首饰取得普票著名的价款是400万，外购镀金首饰取得专票注明价款50万、增值税8.5万这个进项税额是8.5加上多少啊

俞霞老师解答

2019-01-09 14:59

普票是不可以抵扣的，能抵的只有专票50万的了

sunny 追问

2019-01-09 15:02

明白了谢谢老师

俞霞老师解答

2019-01-09 15:05

不用谢。如果满意请给好评。谢谢

企业是是一般纳税人

2019-01-09 14:15:10

你好，说的收到进项发票吗？

2020-07-07 15:00:51

(1) 基本建设单位和从事建筑安装业务的企业附设工厂、车间在建筑现场制造的预制构件，凡直接用于本单位或本企业建筑工程的，不征收增值税。 (2) 因转让著作所有权而发生的销售电影母片、录像带母带、录音磁带母带的业务，不征收増值税。 (3) 供应或开釆未经加工的天然水，不征收增值税。 (4) 对国家管理部门行使其管理职能，发放的执照、牌照和有关证书等取得的工本费收入，不征收增值税。 (5) 对体育彩票的发行收入不征收增值税。 (6) 邮政部门、集邮公司销售集邮商品，不征收增值税，而应征收营业税。 (7) 对增值税纳税人收取的会员费收入不征收增值税。 (8) 代购货物行为，凡同时具备以下条件的，不征收增值税。 ① 受托方不垫付资金。 ② 销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方。 ③ 受托方按销售方实际收取的销售额和销项税额（如代理进口货物，则为海关代征的增值税额）与委托方结算货款，并另外收取手续费。 “运费交纳的增值税的抵扣问题，我先在这里给你说一下，以后遇到了咱们再详细讲。”张会计说。 “好的。”我连忙点头。 “运费按7%的税率计算抵扣，且不区分购货还是卖货，只要是付了运费，取得了运费发票（除所运货物的增值税不能抵扣外），都可以抵扣。”张会计耐心地跟我说着。 “哦，那什么情况下货物增值税不能抵扣呢？”我一边点头一边问。 “这个详细内容以后我会跟你说，现在先给你举个例子。比如企业购入货物，途中发生的非正常损失部分的进项税不能抵扣，其所发生的运费也不能计算抵扣。”张会计简单地说，“我们接着说不征税收入的问题。” (9) 转让企业全部产权涉及的应税货物的转让，不征收增值税。转让企业全部产权是整体转让企业资产、债权、债务及劳动力的行为。 (10) 纳税人代有关行政管理部门收取的费用，凡同时符合以下条件的，不属于价外费用，不征收增值税。 ① 经国务院、国务院有关部门或省级政府批准。 ② 开具经财政部门批准使用的行政事业收费专用票据。 ③ 所收款项全额上缴财政或虽不上缴财政但由政府部门监管，专款专用。 (11) 代办保险费、车辆购置税、牌照费征税问题。纳税人销售货物的同时代办保险而向购买方收取的保险费，以及从事汽车销售的纳税人向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、牌照费，不作为价外费用，不征收增值税。 (12) 对计算机软件产品征收增值税的有关内容如下。 ① 纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入，应按照增值税混合销售的有关规定征收增值税，并可享受软件产品增值税即征即退政策。对软件产品交付使用后，按期或按次收取的维护费、技术服务费、培训费等不征收增值税。 ② 纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收増值税。

2017-07-11 11:41:37

您好，需要缴纳增值税

2019-11-07 16:23:26

取得的会员费收入一般不缴纳增值税

2019-06-26 00:39:51

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