今年有利润，往年都是亏损，填季度所得税报表时自动弥补了亏损，那我12月份还要计提所得税吗？如果计提，1月做账的时候借方用什么科目？借：？？？贷：应交税费-应交所得税，那今年有利润12月的时候要做什么分录弥补以往亏损吗？

公司所得税B表，按收入征收所得税，所以第一季度交了所得税11400的所得税，计提所得税时，借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。交所得税时，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。第二季度所得税8500，计提时同第一季度，但是在填写报表的时候直接从第一季度的预缴款11400里扣除的，请问我这样报表对吗？交所得税的时候应该如何进行账务处理？

答： 您好，不对的，第二季度如果从第一季度预缴的所得税扣除的话，不应该再计提所得税了，只做缴税的分录。或者第一季度预缴所得税时，只做交税的分录，不计提，第二季度再计提，就不再交税了。

今年有利润，往年都是亏损，填季度所得税报表时自动弥补了亏损，那我12月份还要计提所得税吗？如果计提，1月做账的时候借方用什么科目？借：？？？贷：应交税费-应交所得税，那今年有利润12月的时候要做什么分录弥补以往亏损吗？

答： 你好 弥补亏损不做分录 12月你弥补完亏损后 还有盈利需要计提所得税 1月交税 借应交税费 贷银行存款

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师这个季度所得税报表是这样填的吗

答： 具体是需要交企业所得税的，还是生产经营所得的个税？