公司所得税B表，按收入征收所得税，所以第一季度交了所得税11400的所得税，计提所得税时，借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。交所得税时，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。第二季度所得税8500，计提时同第一季度，但是在填写报表的时候直接从第一季度的预缴款11400里扣除的，请问我这样报表对吗？交所得税的时候应该如何进行账务处理？

老师所得税季度末需要计提所得税费用吗 会计这样处理吗 借:所得税费用贷：应交税费-应交所得税

答： 你好，呃呃，是的呢，这样做分录就可以

公司所得税B表，按收入征收所得税，所以第一季度交了所得税11400的所得税，计提所得税时，借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。交所得税时，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。第二季度所得税8500，计提时同第一季度，但是在填写报表的时候直接从第一季度的预缴款11400里扣除的，请问我这样报表对吗？交所得税的时候应该如何进行账务处理？

答： 您好，不对的，第二季度如果从第一季度预缴的所得税扣除的话，不应该再计提所得税了，只做缴税的分录。或者第一季度预缴所得税时，只做交税的分录，不计提，第二季度再计提，就不再交税了。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，4月要交第一季度的企业所得税，我是3月计提所得税的费用，借所得税费用，贷应交税费-应交所得税，还是4月要交所得税的的时候再做计提，借所得税费用，贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税，贷银行存款

答： 在三月末就是计提所得税。