以前的会计在2016年做的一笔分录借:应交税费-增值税-已交税金 贷:银行存款。已交税金一直有余额，后续应该做一笔什么分录冲？

Demi 追问

2019-01-09 17:30

那个税是2016年要交的，能不能补做一个分录借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-已交税金？？

宸宸老师 解答

2019-01-09 17:58

同学您好 
也可以的， 
不过你这笔后面还是要转到 “应交税费——未交增值税的” 
 
我是把你两笔分录直接合成一笔了，结果都是一样的呢。 
 
祝您工作顺利

Demi 追问

2019-01-09 18:07

不懂，能不能年末结转的时候结转掉？

宸宸老师 解答

2019-01-09 18:24

就是说，前面你们多交税了。 
这个月补一笔我刚说的分录就可以了 
祝您工作顺利