- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-01-09 17:55
你好,小规模是这样做分录的
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
小规模没有待抵扣进项税额,也没有进项税额的
待抵扣进项税额,进项税额都是一般纳税人才使用的科目
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你好,小规模是这样做分录的
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
小规模没有待抵扣进项税额,也没有进项税额的
待抵扣进项税额,进项税额都是一般纳税人才使用的科目
2019-01-09 17:55:20

其他流动资产,你还有这个科目吗?
2021-07-29 11:00:27

你好,购买税控盘的抵税金额计入应交税费---未交增值税借方
2018-04-07 16:38:39

你好,是在应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额)核算,所以属于三级科目的
2018-09-10 13:35:22

同学你好,是的。待认证进项税额是二级科目 ,待抵扣进项税额是三级科目
2019-04-03 20:40:51
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