新购买税盘和维护费抵减增值税,怎么填增值税申报表?
Sunny。◕‿◕。
于2019-01-09 22:05 发布 1632次浏览
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牛老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2019-01-09 22:08
填写本期发生时和本期实际抵减税额。
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填写本期发生时和本期实际抵减税额。
2019-01-09 22:08:38
您好 是的 需要填写!如果您的问题已解决请点五星好评!谢谢!
2018-10-08 14:49:32
你好!
填写后面的附表:减免表
2020-04-22 15:45:18
您好,:《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号)第五条规定,纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2017-04-18 18:48:39
你好
小规模新购买税盘和技术维护费 是可以 全额抵扣增值税的
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
实际抵扣的月份做抵扣分录
在增值税申报表的附表(减免税额明细表)的本期发生额,本期应抵减税额,实际抵减税额,期末余额栏次做相应的填写
2020-03-14 14:38:52
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