送心意

meizi老师

职称中级会计师

2019-01-10 10:18

你好 应交增值税=销项税-进项税。月末,如果销项税大于进项税,就是本月应交的增值税,会计分录:

借:应缴税费-应缴增值税(转出未交增值税) 贷:应缴税费-未交增值税。

(应缴税费—应缴增值税科目期末未零),下一个月交增值税,借:应缴税费-未交增值税,贷:银行存款。(此时应缴税费-未交增值税科目余额为零)。

如果销项税小于进项税,说明公司增值税留抵,不需要做财务处理。年末增值税不需要做账务处理。

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你好 应交增值税=销项税-进项税。月末,如果销项税大于进项税,就是本月应交的增值税,会计分录: 借:应缴税费-应缴增值税(转出未交增值税) 贷:应缴税费-未交增值税。 (应缴税费—应缴增值税科目期末未零),下一个月交增值税,借:应缴税费-未交增值税,贷:银行存款。(此时应缴税费-未交增值税科目余额为零)。 如果销项税小于进项税,说明公司增值税留抵,不需要做财务处理。年末增值税不需要做账务处理。
2019-01-10 10:18:02
你好进项多不用结转。不做分录
2019-11-11 15:15:38
您好 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额%2B当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 借:应交税费 — 应交增值税(进项税额加计抵减额) 贷:其他收益
2024-07-06 08:22:56
加计抵减金额的计算应该是基于应纳税销售额和进项税额的比例。即: 加计抵减金额 = 进项税额 × (应纳税销售额 / 总销售额) = 39万 × (300万 / (500万 %2B 100万))
2024-03-07 09:00:49
这个的话,是可以抵扣的哦
2020-03-18 20:36:50
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