公司年底购材料暂估，19年发票才到了，是直接冲原来凭证？那么汇算清缴时还要调整么？

小晴天 追问

2019-01-10 12:52

是先填一张红字凭证冲了，再作一张正数的吗？那费用不是又记到19年的了？

文老师 解答

2019-01-10 12:54

一正一负不是对冲了吗

小晴天 追问

2019-01-10 12:57

哦，如果有差额部分就记入19年的了。

文老师 解答

2019-01-10 13:00

需要通过以前年度损益调整科目，不能影响当年度的利润

小晴天 追问

2019-01-10 13:01

如果18年未记提或暂估费用，19年收到的发票怎么处理？

文老师 解答

2019-01-10 13:07

那就根据19年的日期，做在19年的成本费用里面

小晴天 追问

2019-01-10 13:12

19年收到18年开的发票，18年又未暂估或计提的，怎么处理？

小晴天 追问

2019-01-10 13:17

应该也是通过以前年度损益调整，那分录怎么记？如果汇算清缴后收到18年的发票就直接不能用了吗？

文老师 解答

2019-01-10 14:02

是的，通过以前年度损益调整科目

文老师 解答

2019-01-10 14:02

不能影响当年度的利润