去年原材料暂估入库并已提成本入账，今年才拿到部分发票，汇算清缴怎么做呢？调增成本在哪填写

胖妞 追问

2020-04-14 12:00

老师 
下个月发票来了 
贷：以前年度损益调整 贷：应付账款-暂估（红字）
这里以前年度损益调整 入贷方？

轶尘老师 解答

2020-04-14 12:10

是的，之前损益是在借方，拟调整的时候就要记入贷方。

胖妞 追问

2020-04-14 16:34

谢谢老师。 发现去年成本在金蝶少入了2700怎么办呢？

轶尘老师 解答

2020-04-14 16:36

借：以前年度损益调整
  贷：对应科目
 
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整