老师，请问我公司有一笔资金是环境治理恢复基金来的，要从基本户转到专用账户，要怎么做分录？

109004217 追问

2019-01-10 14:54

但是我还要分摊5年，又怎么做分录？

答疑苏老师 解答

2019-01-10 15:07

你好 你要分摊什么

109004217 追问

2019-01-10 15:10

109004217 追问

2019-01-10 15:11

109004217 追问

2019-01-10 15:13

你好，能看到图片吗？

答疑苏老师 解答

2019-01-10 15:14

你好 你收到的时候应该借银行存款 贷专项应付款

109004217 追问

2019-01-10 15:36

可以从第一笔分录就是基本户支出，到专户收入结束，期间怎么入分摊科目，详细告诉我吗？

答疑苏老师 解答

2019-01-10 15:48

你好 先借银行存款 贷专项应付款 再借银行存款专用户 贷银行存款 再借生产成本 贷银行存款 专用户 借专项应付款 贷资本公积

109004217 追问

2019-01-10 16:07

那分摊呢又怎么做分录？

答疑苏老师 解答

2019-01-10 16:11

你好 计入生产成本就是分摊哦

109004217 追问

2019-01-10 16:38

生产成本不是每年要结转吗？那怎么分摊？

答疑苏老师 解答

2019-01-10 16:40

你好 上面不是写的分摊到生产成本 所得税税前扣除吗

109004217 追问

2019-01-10 16:41

那老师的意思是不用按年限分摊吗？

答疑苏老师 解答

2019-01-10 16:43

你好 刚看了下文件意思是先计入相关资产成本 再分摊到生产成本

109004217 追问

2019-01-10 16:44

答疑苏老师 解答

2019-01-10 16:48

你好 你先计入固定资产 再按年摊销计入生产成本

109004217 追问

2019-01-10 16:53

我好晕哦，1借：固定资产
                       贷：基本户
                  2借：专户
                    贷：固定资产
                 3借固定资产
                   贷长期待分摊？

答疑苏老师 解答

2019-01-10 16:55

你好 我上面的分录 生产成本改成固定资产 再加一笔 借生产成本 贷累计折旧