送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2019-01-10 16:09

小微企业增值税减免账务处理
小企业会计准则:发生业务时账务处理为:
借:银行存款或现金等
贷:主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过3万元或季度不超过9万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入:
借:应交税费--应交增值税
贷:营业外收入
企业会计准则确认收入 借:银行存款贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借:应交税费——应交增值税
贷:其他收益
借:其他收益
贷本年利润   其他收益期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,本科目结转后应无余额。

Amy 追问

2019-01-10 16:16

老师我们是采用的一般企业会计准则,属于一般纳税人

maize老师 解答

2019-01-10 16:16

企业会计准则确认收入 借:银行存款贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借:应交税费——应交增值税
贷:其他收益
借:其他收益
贷本年利润 其他收益期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,本科目结转后应无余额。

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一、 借:应交税费——应交增值税(结转未交增值税) 贷:应交税费——应交增值税(减免税费) 二、借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)
2018-07-13 17:13:49
你好, 借应交税费贷营业外收入
2020-04-14 16:20:31
你好 借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入——增值税减免
2019-05-11 19:01:17
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则:发生业务时账务处理为: 借:银行存款或现金等 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入: 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入 企业会计准则确认收入 借:银行存款贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借:应交税费——应交增值税 贷:其他收益 借:其他收益 贷本年利润 其他收益期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,本科目结转后应无余额。
2019-01-10 16:09:40
你好,是小规模纳税人收入符合条件而 减免的增值税吗? 
2022-01-13 15:17:39
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