送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-01-11 10:19

1.计提工资 
借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——工资  
2 计提社保(企业部分) 
借:××费用(管理/销售等)   
贷:应付职工薪酬——社保  
3 次月发放工资时  
借:应付职工薪酬——工资  
贷:其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金/银行存款或现金  
4 上交杜保  
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷:银行存款或现金

善&忘 追问

2019-01-11 10:21

老师!应付职工薪酬指的是实发数?还是应发?

辜老师 解答

2019-01-11 10:23

应付职工薪酬是应发工资金额

善&忘 追问

2019-01-11 12:22

我知道了,谢谢老师!

辜老师 解答

2019-01-11 12:37

好的,客气,帮到你就好

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