年末应交税金-减免税额，要不要结转平，怎么结平呢？

ailsa 追问

2019-01-11 17:14

老师，应交税金-进项税额转出，怎么结转呢

邹老师 解答

2019-01-11 17:15

你好 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

ailsa 追问

2019-01-11 20:21

老师，我第四季度预缴了企业所得 税，但是整年是亏损的，那我年末要去税务局办什么手续才能抵扣下一年的企业所得 税吗？

邹老师 解答

2019-01-11 20:24

你好，汇算清缴的时候在主表的应纳税额负数，这样次年就可以在主表的以前年度多缴的所得税额在本年抵减额栏次填写抵扣

ailsa 追问

2019-01-11 22:24

暂估原材料入账的，票还没到，年末可以不结转原材料到成本吗……

邹老师 解答

2019-01-12 09:01

你好，材料到了，发票没有到做的材料暂估入库，是可以根据领用情况结转材料成本的