公司注销库存商品和应付账款账面金额不能为零，怎么处理？

小林 追问

2019-01-11 19:03

是不是需要清算企业所得，我们是分公司也要清算企业所得税吗，账务怎么处理？

芳芳老师 解答

2019-01-11 19:07

需要的哦！   将报表中的有金额转入清算损益，有盈利就交所得税

小林 追问

2019-01-11 19:13

那有没有好的方法能把账面处理掉？

芳芳老师 解答

2019-01-11 19:20

不好处理的！！

小林 追问

2019-01-11 19:22

那税务专管，怎么说库存商品作进项税额转出？

小林 追问

2019-01-11 19:23

还有如果公司亏损是不是不用交企业所得税啊？

小林 追问

2019-01-11 19:23

还有如果公司亏损是不是不用交企业所得税啊？

芳芳老师 解答

2019-01-11 19:25

亏损不同缴纳企业所得税的

小林 追问

2019-01-11 19:25

什么意思？

芳芳老师 解答

2019-01-11 19:27

企业因各种原因注销时，期末存货对应的进项已经抵扣的，进项税额不需要转出，如果还有进项没有抵扣，税务机关也不予退税

小林 追问

2019-01-11 19:30

老师，你的意思只能清算，还有税务人员说库存商品作营业外支出？

芳芳老师 解答

2019-01-11 20:09

你企业是不办了还是？  不办了就只能清算！

小林 追问

2019-01-11 20:49

不办了，谢谢！

小林 追问

2019-01-11 20:50

搬地方所以要注销了！

芳芳老师 解答

2019-01-12 12:41

是的，那就做清算！  资产负债上有金额都转入清算损益