分公购，购货从总公司购货，现在注销账面要清零，库存商品怎么账务处理，还有应付账款无法偿还怎么账务处理

小林 追问

2019-01-12 11:05

那怎么有的老师说只能清算企业所得税呢，还有库存商品怎么处理？

暖暖老师 解答

2019-01-12 11:09

需要缴纳企业所得税的，确实是计入清算所得

小林 追问

2019-01-12 11:14

那库存商品呢？

小林 追问

2019-01-12 11:17

计入营业外收入，本身不是要缴企业所得税吗，老师能具体，全面说说怎么处理吗？

暖暖老师 解答

2019-01-12 11:21

商品需要缴纳增值税如果有余额

暖暖老师 解答

2019-01-12 11:21

商品不可以计入营业外收入

暖暖老师 解答

2019-01-12 11:21

是营业收入，同时结转成本

小林 追问

2019-01-12 11:24

会计分录？

暖暖老师 解答

2019-01-12 11:26

借：应交税费~销账税额贷银行存款

暖暖老师 解答

2019-01-12 11:26

但是不是真的确认收入，税金是要的

小林 追问

2019-01-12 11:27

我是说库存商品整个会计分录？

暖暖老师 解答

2019-01-12 11:30

库存商品它就是给你计提销项税，你不可能卖出去实际上

小林 追问

2019-01-12 11:31

那库存商品怎么清零，老师能否做一个完整会计分录？

小林 追问

2019-01-12 11:33

没开发票，怎么交销项税，申报怎么处理？

暖暖老师 解答

2019-01-12 11:39

税务局清算时在大厅申报缴税，这里没分录，只有税

小林 追问

2019-01-12 11:41

那为什么我怎么做会计分录啊？账面怎么清零？

暖暖老师 解答

2019-01-12 11:42

米没办法清零，除非卖了或者报废处置

小林 追问

2019-01-12 11:43

那你之前不是做会计分录吗？

小林 追问

2019-01-12 11:44

还有应付账款呢？

暖暖老师 解答

2019-01-12 11:45

应付账款无法支付就确认收入，这个可以写

小林 追问

2019-01-12 11:45

清算表都是清算企业所得税啊？

暖暖老师 解答

2019-01-12 11:52

你不是注销吗？所有的税种都清算

小林 追问

2019-01-12 11:54

我是问你们怎么操作啊？

小林 追问

2019-01-12 11:55

我也知道要清算啊，但貝体怎么处理不懂啊？

暖暖老师 解答

2019-01-12 11:56

你们想怎么处置关键是？库存商品报废吧

暖暖老师 解答

2019-01-12 11:57

转入营业外核算，不用缴纳所得税和增值税

小林 追问

2019-01-12 11:58

算了，让公司领导他们处理吧，他们说怎么弄就怎么弄吧！

暖暖老师 解答

2019-01-12 12:00

注销非常麻烦，算下来四五十个表

小林 追问

2019-01-12 12:03

问了你们，还有税务专管员，每个人说法不一样，糊了！

暖暖老师 解答

2019-01-12 12:05

理解理解，一般纳税人的注销太啰嗦