送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-01-11 21:08

你好,是一般纳税人结转未交增值税?

周会计 追问

2019-01-11 21:09

是的 小规模也要结转吗?

邹老师 解答

2019-01-11 21:10

你好,小规模只需要确认收入的时候确认应交增值税贷方就是了 
一般纳税人结转是  
借;应交税费——应交增值税(销项税额) 
贷;应交税费——应交增值税(进项税额) 
应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 
借;应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 
贷;应交税费——未交增值税

周会计 追问

2019-01-11 21:12

哦  我只做了上一个,下一个没做会怎样的

邹老师 解答

2019-01-11 21:13

你好,属于会计分录遗漏了,需要补上

周会计 追问

2019-01-11 21:16

好的  那对财务报表有没有变化?

邹老师 解答

2019-01-11 21:18

你好,对财务报表数据是没有影响的

周会计 追问

2019-01-11 21:19

谢谢老师!

邹老师 解答

2019-01-11 21:20

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好,是一般纳税人结转未交增值税?
2019-01-11 21:08:23
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
2021-08-17 10:16:13
你好,是一般纳税人的吗?
2023-07-11 18:50:25
月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税(已交税金)”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额,反映多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税。
2016-04-13 10:06:44
你好 结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
2020-07-02 16:18:13
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