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田老师

职称： 会计师

2016-04-13 10:06

月份终了:
 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目
 贷记“应交税金——未交增值税”科目。
 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
 借记“应交税金——未交增值税”科目
 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
 3.当月上交本月增值税时:
 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目
 贷记“银行存款”科目。
 4.当月上交上月应交未交的增值税:
 借记“应交税金——未交增值税”科目
 贷记“银行存款”科目。
 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:
 反映尚未抵扣的增值税。
 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

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相关问题讨论
你好，销项税大于进项税时，也就是需要交增值税时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，未交增值税二级科目表示需要交的税额。
2018-01-29 13:44:05
借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款
2019-07-07 09:41:52
同学你好 月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
2021-06-18 13:27:00
您好 请问是销项大于进项还是进项大于销项
2020-01-05 09:15:07
您好 请问销项大于进项还是进项大于销项
2019-11-15 21:50:55
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