小规模纳税人上季度申报有12.91的退税，这笔税款没有直接退到账上，而是在这季度开的专票里直接抵掉了，这样我这季度申报时就有个12.91的税款要缴纳，这个要怎么申报怎么做凭证

小规模纳税人上季度申报有12.91的退税，这笔税款没有直接退到账上，而是在这季度开的专票里直接抵掉了，这样我这季度申报时就有个12.91的税款要缴纳，这个要怎么申报怎么做凭证

答： 交税借应交税费-应交增值税贷银存

小规模纳税人上季度申报有12.91的退税，这笔税款没有直接退到账上，而是在这季度开的专票里直接抵掉了，这样我这季度申报时就有个12.91的税款要缴纳，这个要怎么申报怎么做凭证

答： 你代开专票的已经缴纳的销项税额为你实际交的税款➕12.91即可。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

小规模纳税人，上季度纳税申报的时候多交了城建税，这个季度怎么抵减，要不要账务处理，还是直接申报的时候抵减多交的金额就可以了

答： 你好，递减的时候不需要做分录