送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2019-01-13 10:40

1、缴纳社保时 
 
借:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分) 
 
其他应收(付)款-社会保险费(个人部分) 
 
贷:银行存款 
 
2、计提时 
 
借:管理费用-社会保险费(单位部分) 
 
贷:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分) 
 
3、发放工资时 
 
借:应付职工薪酬-工资(应发数) 
 
贷: 其他应收(付)款-社会保险费(个人部分) 
 
库存现金 (实发数)

追问

2019-01-13 10:47

生育保险也用月末计提到应付职工薪酬科目吗

暖暖老师 解答

2019-01-13 10:49

五险一金都是在这里

追问

2019-01-13 10:51

生育保险有个人部分吗

暖暖老师 解答

2019-01-13 10:55

有个人部分的,看你们的缴费明细单

追问

2019-01-13 10:57

缴费单上没个人部分

暖暖老师 解答

2019-01-13 11:03

那就是没有个人部分

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相关问题讨论
1、缴纳社保时 借:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款-社会保险费(个人部分) 贷:银行存款 2、计提时 借:管理费用-社会保险费(单位部分) 贷:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分) 3、发放工资时 借:应付职工薪酬-工资(应发数) 贷: 其他应收(付)款-社会保险费(个人部分) 库存现金 (实发数)
2019-01-13 10:40:03
这个钱是给你发给员工的嘛
2019-07-09 16:54:26
如果以后发放给员工的 借:银行存款 贷:其他应付款,借:其他应付款 贷:银行存款
2019-07-24 15:46:56
你好! 借 事业支出 贷 资金结存-货币资金、零余额账户用款额度、财政拨款预算收入等 财务会计 借 单位管理费用 贷 应付职工薪酬-社会保障费 借 应付职工薪酬 -社会保障费 贷 零余额账户用款额度、银行存款等
2020-10-23 12:03:54
你好!缴纳社保费的会计分录的做法: 一、企业分配工资 1.借:××费用(管理/销售等) 2.贷:应付职工薪酬——工资 二、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借:应付职工薪酬——工资 2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金/银行存款 四、上交杜保 1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 2.贷:库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借:应交税费——应交个人所得税 2.贷:银行存款
2018-07-31 10:48:05
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