月末计提生育保险和月初缴纳生育保险的会计分录怎么做

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2019-01-13 10:40

1、缴纳社保时

借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）

其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）

贷：银行存款

2、计提时

借：管理费用－社会保险费（单位部分）

贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）

3、发放工资时

借：应付职工薪酬－工资（应发数）

贷：其他应收(付)款－社会保险费（个人部分）

库存现金（实发数）

竹追问

2019-01-13 10:47

生育保险也用月末计提到应付职工薪酬科目吗

暖暖老师解答

2019-01-13 10:49

五险一金都是在这里

竹追问

2019-01-13 10:51

生育保险有个人部分吗

暖暖老师解答

2019-01-13 10:55

有个人部分的，看你们的缴费明细单

竹追问

2019-01-13 10:57

缴费单上没个人部分

暖暖老师解答

2019-01-13 11:03

那就是没有个人部分

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