税控盘480元五月份做了两笔分录，购入和抵扣。需不需要结转？五月份结还是年底结？因为现年底减免税额和转出未交增值税两个都有480元余额。

枝枝 追问

2019-01-13 14:01

没有结转过？应该什么时候结转，五月份还是年底？分录？谢谢！

maize老师 解答

2019-01-13 14:02

年底，现在12月结转，借，应交增值税未交增值税，贷应交税费减免税款

枝枝 追问

2019-01-13 14:03

就是年底我结转了进项和销项后，转出未交增值税就有480的余额了

maize老师 解答

2019-01-13 14:03

在贷方还是借方？减免税额也需要结转

枝枝 追问

2019-01-13 14:06

哦哦，好的，明白了，如果减免税额也要结的话，那就对了。谢谢老师！另外，有些进项额如果不能抵扣作转出的话，那结转进项税转出是当时就结转，还是年底一次过结转？

maize老师 解答

2019-01-13 14:15

一般是按月转出，你这个要是没有按月结转那年末就结转就可以

枝枝 追问

2019-01-13 14:21

税盘那个结转，借方应该是应交税费-应交增值税-转出未交增值税？贷方减免税额。 
看您上面写的借方是应交增值税未交增值税，好像没有这个。

maize老师 解答

2019-01-13 14:24

你没有应交税费-未交增值税这个科目吗？？

枝枝 追问

2019-01-13 14:26

有，如果结转到未交增值税，那不是未交增值税又有余额？转出未交增值税也有余额？难道还要再加一个分录？

maize老师 解答

2019-01-13 14:28

不是你这个需要交税才转未交增值税，这个你交税就做借未交增值税贷银行了