计提税费的分录怎么写

田园 追问

2019-01-13 16:39

老师，我们是外地预交，具体要怎么操作

郭老师 解答

2019-01-13 16:46

一般纳税人增值税借应交税费-应交增值税-已交税金贷银存 
附加税借应交税费-附加贷银存

田园 追问

2019-01-13 16:55

我们是小规模，是不是月底先计提，预交时写一张预交凭证，等季度末在当地报税时怎么冲减

郭老师 解答

2019-01-13 16:57

借应交税费-应交增值税贷银存 
按你应该缴纳的税做分录就可以，附加税季度末计提上