2017年的汇算清缴税在2018年5月扣钱的，在2018年底计提了前三季度交的所得税费用，可是还差一个汇算清缴这个数额，这个前年的汇算清缴税要挂在哪里？

Jasmine 追问

2019-01-13 19:07

老师，那第四季度的企业所得税也要计提在所得税费用这个科目吗

邹老师 解答

2019-01-14 08:14

你好，当年的所得税，通过所得税费用科目计提

Jasmine 追问

2019-01-14 08:55

老师，2018年的账已经做完如何看2019年需要调增或调减的税?大概具体哪几个方面的项目一般要调增调减

邹老师 解答

2019-01-14 08:56

你好，常见的调增事项有业务招待费，福利费，工会经费等 
常见的调减事项有国债利息收入

Jasmine 追问

2019-01-14 08:57

固定资产折旧那一方面不用吧

邹老师 解答

2019-01-14 08:58

你好，如果你折旧年限没有低于税法规定的折旧年限，是不需要调整的

Jasmine 追问

2019-01-14 09:00

如果低于税法折旧年限的话那是不是固定资产原值都要调增

邹老师 解答

2019-01-14 09:00

你好，不是原值调增，而是多计提的折旧部分需要做纳税调增处理

Jasmine 追问

2019-01-14 11:32

老师，2月发年终奖比如一个员工年终奖是8万元，如果不并入全年综合计算个税的还是按原先80000除以12，那如果并入全年综合所得的话要怎么算这个员工的年终奖个税，然后在实发年终奖给员工?

邹老师 解答

2019-01-14 11:39

你好，全年一次性奖金是单独计算纳税的 
先用年终奖除以12得到的商数，确定税率，速算扣除数 
然后用全年一次性奖金*适用税率-速算扣除数 
如果当月工资低于5000，需要用年终奖减去工与5000的差额，然后按上述方法计算的

Jasmine 追问

2019-01-14 11:41

今年年终奖不是也可以并入综合所得采用累计预扣法吗

邹老师 解答

2019-01-14 11:47

你好，没有这个规定的 
你是在哪里看到可以这样计算

Jasmine 追问

2019-01-14 11:50

老师看到我发的这张图片上的例子没有

邹老师 解答

2019-01-14 11:57

你好，没有看到你所提供的图片啊