公司第一个月给员工上保险 上月计提工资时没有计提这月直接交了 怎么做分录 ?

文老师 解答

2019-01-13 20:54

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 
一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 
贷:应付职工薪酬--工资 
一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 
借:应付职工薪酬工资 
贷:银行存款 
其他应付款一社保 (个人负担) 
一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 
借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 
一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

文老师 解答

2019-01-13 20:54

可以参考一下这个

小帅 追问

2019-01-13 21:27

那不会影响员工那个缴费基数?我们备案时员工工资是3000元！这3000员有包含员工承担那部分社保,那公司那部分及做了应付职工筹那个税那边填员工工资时  是不是就把公司承担的这部分也加进去了？

文老师 解答

2019-01-13 21:29

应付职工薪酬可以设置明细科目，工资，社保，应该看工资

小帅 追问

2019-01-13 21:33

还有一个问题就是公司给客户试吃产品 怎么走账? 这些试吃也是咱花钱买的正品是有成本的

文老师 解答

2019-01-13 21:34

你可以记入销售费用--业务宣传费