2018年12月公司应交社保，因为年底基数做了调整扣款5万多，账户余额不足银行代扣未扣成功12月社保，在2019.1.7扣款成功，发票开出时间在1月。按权责发生制，我把社保费用入了2018.12月费用和增加了负债，2019年付款以后冲减其他应付款，这样处理是否合理，因为费用是18年12月的，发票跨了年。这笔社保费做18年的费用没问题吧

2018年12月公司应交社保，因为年底基数做了调整扣款5万多，账户余额不足银行代扣未扣成功12月社保，在2019.1.7扣款成功，发票开出时间在1月。按权责发生制，我把社保费用入了2018.12月费用和增加了负债，2019年付款以后冲减其他应付款，这样处理是否合理，因为费用是18年12月的，发票跨了年。这笔社保费做18年的费用没问题吧

答： 可以的，汇算清缴之前发票到的就可以税前扣除

发现去年代收社保费的 其他应付款-社保费 的贷方记多了 （就是在工资表里扣多了一个月员工的代扣社保费） 现在要调吗 要怎么调？

答： 你好，需要调整 借；其他应付款——社保费 贷；相关 科目

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师你看我这里那里有问题啊社保企业部分、和其他应付款不平

答： 你好，其他应付款个人部分你还没有交纳，交纳的时候就平了