2018年12月公司应交社保，因为年底基数做了调整扣款5万多，账户余额不足银行代扣未扣成功12月社保，在2019.1.7扣款成功，发票开出时间在1月。按权责发生制，我把社保费用入了2018.12月费用和增加了负债，2019年付款以后冲减其他应付款，这样处理是否合理，因为费用是18年12月的，发票跨了年。这笔社保费做18年的费用没问题吧

会计大霸王 追问

2019-01-14 09:55

好的，工商年检的时候实际缴纳社保与当年社保会形成一个差，差12月的数据，不知道对企业会不会有影响？

郭老师 解答

2019-01-14 09:57

看所属期，1-12月份，不看缴纳时间