税控设备和服务费可以抵那些税，

陈艳 追问

2019-01-14 09:55

我是小规模，增值税也抵不了，是不是只有去抵扣所得税呢？

maize老师 解答

2019-01-14 09:57

可以抵减增值税，财税2012.15你去看下文件

陈艳 追问

2019-01-14 09:59

老师，你就直接告诉我一下吧，这个服务费票是否可以抵扣所得税？

maize老师 解答

2019-01-14 10:02

你要是抵减增值税就不能抵减企业所得税

陈艳 追问

2019-01-14 10:05

我们是小规模公司，增值税也没法抵扣，那就可以抵扣所得税的是吧？

maize老师 解答

2019-01-14 10:09

购入金税盘和报税盘时， 
  借：管理费用480 
    贷：银行存款/现金480 
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 
借：管理费用 -480 
你没有增值税需要抵减你就只做管理费用呗这个不就抵减企业所得税吗？

陈艳 追问

2019-01-14 10:12

哦，我以为假如要交1000元所得税，我就把1000_280=720我以为这样就只要交720，这个就直接做管理费用下面就行了是吧！

maize老师 解答

2019-01-14 10:13

是的额，你做分录这个会出利润表这个企业所得税申报按利润表填写就可以